Các loại thuế tại Canada và quy định cho từng loại thuế

Hệ thống thuế tại Canada được thiết kế để tài trợ cho các dịch vụ công cộng quan trọng như giáo dục, y tế, an ninh xã hội và cơ sở hạ tầng. Các loại thuế tại Canada bao gồm thuế thu nhập cá nhân, thuế bán hàng, thuế tài sản và thuế doanh nghiệp. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu các quy định cụ thể về cách tính và nộp các loại thuế, giúp bạn tuân thủ pháp luật và quản lý tài chính một cách hiệu quả hơn.

Chính phủ Canada thu thuế từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo sự phát triển bền vững và đáp ứng nhu cầu của công dân. Các loại thuế tại Canada hiện nay bao gồm:

1. Thuế thu nhập (Income Tax): Là loại thuế được tính dựa trên thu nhập cá nhân và được chia thành thuế thu nhập tỉnh bang và liên bang.
2. Thuế bán hàng (Sales Tax):

• GST (Goods & Services Tax): Thuế giá trị gia tăng áp dụng bởi chính phủ liên bang.
• HST (Harmonized Sales Tax): Thuế tiêu thụ hài hòa áp dụng tại các tỉnh bang có HST.
• PST (Provincial Sales Tax): Thuế tiêu thụ áp dụng tại cấp tỉnh bang

3. Thuế tài sản (Property Tax): Thuế dựa trên giá trị tài sản, áp dụng cho chủ sở hữu tài sản như nhà đất.
4. Thuế doanh nghiệp (Corporate Tax): Là loại thuế được chính phủ áp dụng đối với doanh nghiệp và công ty.

Mỗi loại thuế trên đều có quy định cụ thể về cách tính, mức thuế suất và phương thức nộp riêng biệt, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết trong nội dung sau đây nhé!

Thuế thu nhập (Income Tax)

Thuế thu nhập tại Canada được áp dụng dựa trên nơi cư trú của bạn và kéo dài từ ngày 1/1 – 31/12 mỗi năm. Mọi cư dân Canada đều phải nộp tờ khai thuế hàng năm trước hạn chót là ngày 30/4. Khi nộp tờ khai, bạn phải kê khai đầy đủ tất cả các nguồn thu nhập mà bạn kiếm được trong và ngoài Canada.

Các loại thu nhập chịu thuế bao gồm:

• Thu nhập từ công việc: Bao gồm tiền lương, tiền công, tiền thưởng và các khoản thu nhập khác từ việc làm.
• Thu nhập từ kinh doanh: Là lợi nhuận từ việc kinh doanh, bao gồm doanh thu từ buôn bán, dịch vụ và các hoạt động thương mại.
• Thu nhập từ đầu tư: Là phần tiền lãi nhận được từ quỹ tiết kiệm, cổ tức, lợi nhuận từ chứng khoán và bất động sản.
• Thu nhập từ hưu trí: Tiền lương hưu, trợ cấp hưu trí và các khoản tương tự.
• Các nguồn thu nhập khác: Bao gồm các nguồn như tiền thưởng xổ số, quà tặng tài sản lớn và các nguồn thu nhập đặc biệt khác.

Thuế thu nhập tại Canada được tính theo phương pháp lũy tiến, nghĩa là thu nhập của bạn càng cao thì bạn sẽ phải trả thuế với tỷ lệ phần trăm cao hơn. Dưới đây là các bước cơ bản để tính thuế:

1. Xác định tổng thu nhập chịu thuế: Bao gồm tất cả các nguồn thu nhập đã liệt kê ở trên.
2. Áp dụng các khoản miễn trừ và giảm trừ thuế: Các khoản đóng góp từ thiện, lãi suất vay học phí và các khoản khấu trừ khác có thể sẽ được miễn giảm theo quy định.
3. Tính thuế liên bang và tỉnh: Áp dụng biểu thuế lũy tiến của cả liên bang và tỉnh (hoặc riêng cho liên bang nếu bạn sống ở Quebec).
4. Khấu trừ các khoản đã nộp: Bao gồm thuế đã tạm thu trong năm và các khoản tín dụng thuế.

Ngoài công dân sở tại, những người nhập cư vào Canada cũng phải tuân theo các quy định về thuế của Canada. Chi tiết như sau:

• Người mới nhập cư: Khai báo thu nhập kiếm được từ ngày trở thành cư dân Canada.
• Thu nhập toàn cầu: Tất cả thu nhập kiếm được từ cả trong và ngoài Canada đều phải khai báo và nộp thuế tại Canada.
• Thuế kép: Để tránh việc bị đánh thuế 2 lần, Canada đã ký kết các hiệp định thuế với nhiều quốc gia, cho phép bạn khấu trừ thuế đã nộp ở nước ngoài.

Việc hiểu rõ về các quy định thuế và làm đúng các thủ tục khai thuế thu nhập ở Canada sẽ giúp bạn đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa quyền lợi thuế của mình tại Canada.

Thuế bán hàng (Sales Tax)

Canada có hệ thống thuế bán hàng phức tạp, bao gồm các loại thuế khác nhau áp dụng ở cấp liên bang và cấp tỉnh bang. Các loại thuế bán hàng chính bao gồm GST, HST, và PST.

Thuế GST (Goods & Services Tax)

Thuế GST (Goods & Services Tax) là thuế giá trị gia tăng áp dụng trên hầu hết các hàng hóa và dịch vụ ở Canada với mức thuế suất là 5%.

Dưới đây là một số loại hàng hóa và dịch vụ phổ biến chịu thuế GST.

Tuy nhiên, có một số hàng hóa và dịch vụ được miễn thuế GST hoặc áp dụng thuế suất bằng 0, chẳng hạn như thực phẩm cơ bản, dịch vụ y tế, và giáo dục. Việc xác định chính xác các mặt hàng chịu thuế GST rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định thuế của Canada.

Note: Thuế Giá trị gia tăng (VAT – Value Added Tax) ở Canada được gọi là Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST). Đây là loại thuế gián tiếp áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ được bán tại Canada. Với mức thuế suất là 5%, thuế GST được áp dụng cho đa số các mặt hàng và dịch vụ, bao gồm thực phẩm chế biến sẵn, đồ gia dụng, dịch vụ làm đẹp và nhiều loại dịch vụ tiêu dùng khác​.

Thuế PST (Provincial Sales Tax)

Thuế PST (Provincial Sales Tax) là thuế tiêu thụ do các tỉnh bang áp dụng riêng biệt và được thu bởi các chính quyền tỉnh bang. Mức thuế và các quy định của PST khác nhau tùy thuộc vào từng tỉnh bang như sau.

Thuế HST (Harmonized Sales Tax)

Thuế HST (Harmonized Sales Tax) là sự kết hợp của GST và thuế tiêu thụ tỉnh bang, áp dụng tại các tỉnh bang như Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland và Labrador, Prince Edward Island

Mức thuế HST tại Canada sẽ khác nhau tùy thuộc vào từng tỉnh bang, cụ thể:

Thuế HST giúp tạo ra một hệ thống thuế đơn giản hơn cho cả doanh nghiệp và người tiêu dùng, bằng cách kết hợp thuế liên bang và thuế tỉnh bang thành một loại thuế duy nhất. Điều này giúp giảm bớt sự phức tạp trong việc tính toán và thu nộp thuế, đồng thời đảm bảo nguồn thu ổn định cho các tỉnh bang áp dụng HST.

Thuế tài sản (Property Tax)

Thuế tài sản là một loại thuế đánh vào giá trị tài sản mà bạn sở hữu được thu ở cấp địa phương. Nếu bạn sở hữu một ngôi nhà ở Canada, bạn sẽ phải trả thuế tài sản cho ngôi nhà đó. Tương tự như các chương trình thuế khác ở Canada, số tiền bạn phải trả sẽ khác nhau tùy theo địa điểm.

Thuế tài sản đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các dịch vụ công cộng và cơ sở hạ tầng tại các cộng đồng địa phương. Điều này bao gồm cung cấp nước sạch, quản lý rác thải, đảm bảo an toàn công cộng qua dịch vụ cảnh sát và cứu hỏa, duy trì các con đường trong mùa đông qua việc dọn tuyết. Nhờ có thuế tài sản, các thành phố và thị trấn có thể duy trì chất lượng sống cao cho cư dân.

Thuế tài sản được tính dựa trên giá trị định giá của tài sản và thuế suất do chính quyền địa phương quy định. Công thức tính cơ bản như sau:

Thuế tài sản = Giá trị định giá x thuế suất

Thuế suất có thể khác nhau tùy theo từng khu vực và loại hình tài sản. Các yếu tố ảnh hưởng đến mức thuế suất này bao gồm:

• Giá trị thị trường của tài sản: Giá trị này có thể thay đổi dựa trên thị trường bất động sản và các chi phí dùng cho việc cải tiến hoặc sửa chữa trên tài sản.
• Loại tài sản: Tài sản thương mại, công nghiệp và nhà ở có thể có các mức thuế khác nhau.
• Địa điểm: Các khu vực khác nhau có thể có tỷ lệ thuế khác nhau dựa trên nhu cầu ngân sách và chi tiêu của địa phương.

Các loại thuế tài sản hiện nay ở Canada bao gồm:

1. Thuế chuyển nhượng đất: Đây là thuế áp dụng khi chuyển nhượng quyền sở hữu đất hoặc tài sản. Người mua thường phải trả thuế này khi mua nhà hoặc bất động sản khác.
2. Thuế tài sản địa phương: Đây là thuế tài sản chính, được thu bởi các chính quyền địa phương để tài trợ cho các dịch vụ công cộng như nước, dọn tuyết, và cảnh sát.
3. Thuế giáo dục: Thuế này được áp dụng để tài trợ cho hệ thống giáo dục công cộng. Số tiền thuế này thường được thu cùng với thuế tài sản địa phương và được phân bổ cho các trường học trong khu vực.

Xem thêm: Thuế nhà đất ở canada: Quy định, mức thuế và cách thanh toán

Thuế doanh nghiệp (Corporate Tax)

Tại Canada, tất cả các công ty, bao gồm các công ty phi lợi nhuận và các công ty không hoạt động, đều phải trả thuế cho cả lợi nhuận và vốn. Thuế doanh nghiệp được thu ở cả cấp liên bang và cấp tỉnh, do đó, tỷ lệ thuế doanh nghiệp có thể thay đổi tùy thuộc vào loại hình, quy mô của công ty và tỉnh hoạt động của công ty.

Theo quy định của chính phủ Canada, các đối tượng phải chịu thuế doanh nghiệp bao gồm:

1. Công ty cổ phần (Corporations): Công ty lớn, công ty vừa và nhỏ, áp dụng cho các ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh khác nhau.
2. Công ty phi lợi nhuận (Non-profit Organizations): Các tổ chức phi lợi nhuận có thể được miễn một số loại thuế, tùy thuộc vào hoạt động của họ và việc tuân thủ các quy định cụ thể.
3. Công ty không hoạt động (Inactive Corporations): Các công ty không hoạt động vẫn phải nộp báo cáo thuế nếu chúng vẫn tồn tại hợp pháp.

Thuế doanh nghiệp tại Canada bao gồm 2 thành phần chính: thuế trên lợi nhuận và thuế trên vốn.

1. Thuế trên Lợi nhuận (Income Tax): Bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh sau khi trừ các chi phí hợp lệ. Các công ty tại Canada phải nộp thuế trên lợi nhuận, và tỷ lệ thuế này bao gồm cả tỷ lệ thuế liên bang và tỷ lệ thuế tỉnh bang. Tỷ lệ thuế liên bang cơ bản là 15% sau khi giảm thuế chung, và đối với các công ty tư nhân được kiểm soát bởi Canada đòi hỏi giảm thuế doanh nghiệp nhỏ, tỷ lệ thuế ròng là 9%.
2. Thuế trên Vốn (Capital Tax): Áp dụng đối với giá trị vốn của công ty, bao gồm tài sản cố định, tài sản tài chính và các khoản đầu tư khác. Thuế trên vốn không còn được áp dụng rộng rãi ở Canada. Một số tỉnh bang đã bãi bỏ thuế này, trong khi một số ít vẫn duy trì.

Vì vậy, công thức tổng quát để tính thuế doanh nghiệp tại Canada chỉ dựa trên thuế thu nhập và không bao gồm thuế vốn như sau:

Thuế Doanh nghiệp = Thuế thu nhập

Trong đó thuế thu nhập được tính bằng cách nhân thu nhập chịu thuế với tỷ lệ thuế liên bang cộng với tỷ lệ thuế tỉnh bang:

Thuế thu nhập = Thu nhập chịu thuế x (Tỷ lệ thuế liên bang + Tỷ lệ thuế tỉnh bang)

Các câu hỏi thường gặp về các loại thuế ở Canada

Thuế khi mua điện thoại ở Canada là bao nhiêu?

Thuế khi mua điện thoại tại Canada sẽ phụ thuộc vào tỉnh bang bạn đang sinh sống. Thường thì bạn sẽ phải trả 5% GST và nếu tỉnh bang bạn áp dụng PST hoặc HST, tổng thuế có thể lên đến 13% hoặc 15% tùy theo tỉnh.

Thuế mua hàng ở Canada bao gồm loại thuế nào?

Khi mua hàng tại Canada, bạn có thể phải trả một hoặc kết hợp các loại thuế sau:

• GST (Goods and Services Tax): Thuế liên bang 5% áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ.
• PST (Provincial Sales Tax): Thuế của các tỉnh bang, mức thuế thay đổi tùy vào từng tỉnh.
• HST (Harmonized Sales Tax): Kết hợp thuế GST và thuế của tỉnh bang, thường áp dụng ở các tỉnh như Ontario và Nova Scotia​.

Thuế hàng năm tại Canada là gì?

Thuế hàng năm tại Canada bao gồm thuế thu nhập cá nhân mà mọi cư dân Canada phải khai báo vào mỗi mùa thuế (thường là từ tháng 1 đến tháng 4 của năm sau). Ngoài ra, các doanh nghiệp cũng phải nộp thuế doanh nghiệp hàng năm​.

Thuế thừa kế ở Canada có áp dụng không?

Canada không có thuế thừa kế, nhưng nếu tài sản của người quá cố sinh lời hoặc có thu nhập trong quá trình thừa kế, các khoản thu nhập này có thể bị đánh thuế​.

Kết luận

Hệ thống thuế tại Canada đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nguồn thu cần thiết để duy trì và phát triển các dịch vụ công cộng cũng như cơ sở hạ tầng. Từ thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp, thuế bán hàng như GST, HST, và PST, đến thuế tài sản và thuế chuyên biệt như thuế chuyển nhượng đất và thuế giáo dục, mỗi loại thuế đều có mục tiêu và cách tính riêng biệt.

Hiểu rõ các loại thuế tại Canada không chỉ giúp người dân và doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định pháp luật mà còn tối ưu tài chính của mình. Đồng thời, việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn cũng là đóng góp thiết thực vào sự phát triển bền vững và thịnh vượng của xã hội Canada. Với một hệ thống thuế minh bạch và công bằng, Canada tiếp tục xây dựng một môi trường sống và làm việc thuận lợi cho tất cả mọi người.

Xem thêm:

• Các chương trình nhập cư Canada dễ dàng lấy PR nhất.
• Có bang nào miễn thuế ở Canada không? Top những bang có thuế suất thấp nhất Canada.
• Top các ngành kinh doanh ở Canada có tiềm năng phát triển.