Được chuyên gia kiểm duyệt
Bài viết này đã được đội ngũ chuyên gia của chúng tôi trong lĩnh vực định cư quốc tế xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác và chất lượng thông tin. Tìm hiểu thêm về Các tiêu chuẩn nội dung bài viết của VICTORY.
Hệ thống chính sách thuế tại Cộng hòa Síp được đánh giá là một trong những mô hình thuế minh bạch, ổn định và cạnh tranh nhất châu Âu. Tính đến năm 2025, đảo quốc này áp dụng 4 nhóm thuế chính: thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế chuyển nhượng bất động sản. Trong đó, thuế doanh nghiệp ở Síp chỉ 12,5%, thấp nhất trong Liên minh châu Âu, cùng nhiều chính sách miễn thuế cho thu nhập đầu tư, cổ tức và tài sản trí tuệ.
Nhờ mức thuế thấp nhưng vẫn tuân thủ đầy đủ tiêu chuẩn EU và OECD, Síp được mệnh danh là “thiên đường thuế hợp pháp” của châu Âu – nơi các nhà đầu tư và doanh nhân quốc tế có thể hợp pháp tối ưu chi phí, mở rộng hoạt động và an toàn khi định cư trong môi trường minh bạch của EU.
Bài viết dưới đây phân tích cụ thể chính sách thuế tại Cộng hòa Síp năm 2025: từ thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế bất động sản cho đến các chính sách miễn thuế dành cho người nước ngoài, qua đó giúp bạn hiểu rõ vì sao Síp được mệnh danh là “thiên đường thuế hợp pháp” của châu Âu.
Key Takeaways
- Síp không phải “thiên đường thuế” trốn tránh mà là quốc gia thuế thấp hợp pháp với hệ thống quản lý rõ ràng, minh bạch và tuân thủ quốc tế.
- Thuế doanh nghiệp (CIT) thấp nhất châu Âu – chỉ 12,5%, giúp Síp trở thành trung tâm đầu tư và định cư hấp dẫn trong EU.
- Ưu đãi Non-Domicile cho phép cá nhân nước ngoài miễn thuế cổ tức, lãi và lợi nhuận đầu tư trong 17 năm đầu cư trú.
- Không có thuế tài sản, thừa kế, hoặc quà tặng, giúp bảo vệ tài sản và tối ưu hóa tài chính gia đình.
- Chính sách IP Box hiệu lực chỉ khoảng 2,5%: Thu hút doanh nghiệp công nghệ, sáng tạo và trí tuệ nhân tạo.
- Hệ thống DTA với hơn 60 quốc gia: Giúp tránh đánh thuế 2 lần, bảo vệ lợi nhuận xuyên biên giới.
- Thuế Síp thấp hơn Ireland, Malta hay Đức, nhưng vẫn duy trì môi trường pháp lý minh bạch và chi phí sống thấp hơn 30-40%.
Tổng quan về hệ thống thuế tại Cộng hòa Síp
Hệ thống thuế của Cộng hòa Síp năm 2025 được xem là một trong những mô hình thuế minh bạch, ổn định và thân thiện nhất trong Liên minh châu Âu (EU). Quốc gia này duy trì mức thuế doanh nghiệp chỉ 12,5%, đồng thời áp dụng nhiều chính sách miễn thuế và ưu đãi hợp pháp dành cho nhà đầu tư, doanh nghiệp quốc tế và cá nhân định cư.
Dù có mức thuế thấp, Síp vẫn tuân thủ đầy đủ tiêu chuẩn minh bạch của EU và OECD, do đó được mệnh danh là “thiên đường thuế hợp pháp” của châu Âu.
Cấu trúc hệ thống thuế Síp năm 2025
Theo Cục Thuế Síp (Tax Department of Cyprus) – cơ quan thuộc Bộ Tài chính quản lý toàn bộ thuế trực thu và gián thu, hệ thống thuế của quốc gia này bao gồm 5 nhóm chính:
- Thuế thu nhập cá nhân (Personal Income Tax – PIT): áp dụng theo mức lũy tiến, miễn thuế cho thu nhập dưới 19.500 EUR/năm, và cao nhất là 35% cho thu nhập trên 60.000 EUR.
- Thuế doanh nghiệp (Corporate Income Tax – CIT): mức chuẩn 12,5%, thấp nhất trong toàn EU.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): mức tiêu chuẩn 19%, cùng hai mức ưu đãi: 9% (dịch vụ du lịch, vận tải, nhà hàng) và 5% (thực phẩm, dược phẩm, sách).
- Thuế phòng vệ đặc biệt (Special Defence Contribution – SDC): áp dụng cho cổ tức (17%), lãi tiền gửi (17%), và thu nhập cho thuê (2,25%), nhưng chỉ đối với cá nhân vừa cư trú thuế vừa có “domicile” tại Síp. Người nước ngoài định cư theo diện Non-Domicile được miễn toàn bộ SDC.
- Thuế bất động sản (Property Tax): thuế tài sản hàng năm đã bị bãi bỏ từ 2017, chỉ còn thuế chuyển nhượng 3 – 8% tùy giá trị.
Síp không nằm trong danh sách “thiên đường thuế đen” của EU hay OECD.
- Áp dụng đầy đủ các cơ chế quốc tế như CRS (Common Reporting Standard), FATCA, ATAD 2, và DAC6 để chống rửa tiền, tránh thuế xuyên biên giới và tăng tính minh bạch tài chính.
- Theo OECD Transparency Report 2025, Síp được xếp loại “Compliant”, tức đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn minh bạch và hợp tác quốc tế về thuế.
Ưu điểm nổi bật của hệ thống thuế Síp
- Thuế doanh nghiệp thấp nhất EU (12,5%), giúp doanh nghiệp giảm chi phí hoạt động và tối ưu hóa cấu trúc tài chính hợp pháp.
- Hơn 60 hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) với các quốc gia lớn, bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư.
- Chính sách Non-Dom và IP Box Regime tạo ưu thế đặc biệt cho cá nhân và doanh nghiệp quốc tế trong lĩnh vực đầu tư và sở hữu trí tuệ.
- Khung pháp lý minh bạch, môi trường kinh doanh ổn định, và sử dụng tiếng Anh phổ biến trong hoạt động pháp lý và thương mại.
Nguồn:
Các loại thuế chính tại Cộng hòa Síp (Cập nhật 2025)
Hệ thống thuế tại Cộng hòa Síp năm 2025 gồm 5 nhóm thuế chính: thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế phòng vệ đặc biệt (SDC) và thuế bất động sản. Đây là nền tảng giúp Síp duy trì mức thuế cạnh tranh, minh bạch và hấp dẫn cho cả cư dân trong nước lẫn nhà đầu tư quốc tế.
Bảng tổng hợp các loại thuế chính tại Cộng hòa Síp (2025)
| Loại thuế | Mức thuế / Chính sách áp dụng (Cập nhật 2025) | Đối tượng / Ghi chú quan trọng |
| Thuế thu nhập cá nhân (PIT) | – Miễn thuế: dưới 19.500 EUR/năm – 20%: 19.501-28.000 EUR – 25%: 28.001-36.300 EUR – 30%: 36.301-60.000 EUR – 35%: trên 60.000 EUR | – Người cư trú thuế tại Síp nộp thuế trên thu nhập toàn cầu. – Người không cư trú chỉ nộp thuế cho thu nhập tại Síp. |
| Thuế doanh nghiệp (CIT) | 12,5% (thấp nhất EU). Có đề xuất nâng lên 15% để phù hợp OECD Global Minimum Tax, nhưng chưa có hiệu lực. | – Áp dụng cho doanh nghiệp cư trú tại Síp. – Miễn thuế cổ tức và thu nhập nước ngoài nếu đáp ứng điều kiện. |
| Thuế giá trị gia tăng (VAT) | – Mức chuẩn: 19% – Ưu đãi: 9% (du lịch, nhà hàng, vận tải) – Ưu đãi: 5% (thực phẩm, thuốc men, sách) | – Áp dụng với hàng hóa và dịch vụ theo tiêu chuẩn EU. – Một số hoạt động xuất khẩu, vận tải quốc tế và tài chính được miễn VAT. |
| Thuế phòng vệ đặc biệt (Special Defence Contribution – SDC) | – Cổ tức: 17% – Lãi suất: 17% (hoặc 3% cho trái phiếu chính phủ) – Thu nhập cho thuê: 2,25% | – Áp dụng chỉ với người cư trú và có “domicile” tại Síp. – Người nước ngoài có Non-Domicile Status được miễn toàn bộ SDC. |
| Thuế bất động sản (Property Tax) | – Đã bãi bỏ thuế tài sản thường niên từ 2017. – Chỉ còn thuế chuyển nhượng 3-8% tùy giá trị tài sản. | – Miễn thuế cho giao dịch dự án đầu tư được phê duyệt hoặc tài sản mới xây. |
| Thuế thu nhập từ đầu tư / lợi nhuận vốn | – Miễn thuế capital gains cho cổ phiếu, trái phiếu và tài sản nước ngoài. – Miễn SDC cho người không domicile. | – Khuyến khích đầu tư xuyên biên giới và sở hữu tài sản quốc tế. |
Dưới đây là những loại thuế trọng yếu hiện đang có tại Síp và cách chúng được áp dụng theo luật năm 2025.
Thuế thu nhập cá nhân (Personal Income Tax – PIT)
Người cư trú thuế tại Síp nộp thuế thu nhập trên toàn cầu, trong khi người không cư trú chỉ nộp thuế cho thu nhập phát sinh tại Síp.
Năm 2025, Síp áp dụng hệ thống thuế lũy tiến 5 bậc cùng ngưỡng miễn thuế 19.500 EUR/năm – một trong những mức cao nhất khu vực EU.
| Khoảng thu nhập (EUR/năm) | Thuế suất (%) | Thuế tích lũy (EUR) | Ghi chú |
| 0 – 19.500 | 0% | 0 | Miễn thuế hoàn toàn |
| 19.501 – 28.000 | 20% | 1.700 | Bậc thuế thấp |
| 28.001 – 36.300 | 25% | 3.775 | Mức trung bình |
| 36.301 – 60.000 | 30% | 10.885 | Áp dụng cho thu nhập cao |
| 60.001 trở lên | 35% | – | Mức cao nhất (từ 2011 đến nay) |
Ưu đãi nổi bật:
- Miễn thuế toàn bộ thu nhập dưới 19.500 EUR.
- Người nước ngoài có thể hưởng chế độ Non-Domicile, được miễn thuế cổ tức, lãi suất và lợi nhuận đầu tư trong 17 năm đầu cư trú.
- Thu nhập từ nước ngoài (nếu chứng minh không có cơ sở kinh doanh tại Síp) có thể được miễn hoặc giảm thuế.
Thuế doanh nghiệp (Corporate Income Tax – CIT)
Síp duy trì mức thuế doanh nghiệp thấp nhất EU – chỉ 12,5%, ổn định từ năm 2013. Các công ty cư trú thuế tại Síp chịu thuế trên thu nhập toàn cầu, trong khi công ty không cư trú chỉ chịu thuế trên thu nhập tại Síp.
| Loại hình thu nhập doanh nghiệp | Thuế suất hiện hành (2025) | Ghi chú / Ưu đãi |
| Lợi nhuận kinh doanh chung | 12,5% | Thấp nhất EU |
| Lợi nhuận từ cổ tức đủ điều kiện | 0% | Miễn CIT theo điều kiện sở hữu > 50% |
| Thu nhập từ chi nhánh nước ngoài | 0% | Nếu hoạt động kinh doanh thực chất |
| Thu nhập bản quyền (IP Box Regime) | Hiệu quả ~2,5% | Theo quy định OECD-nexus |
| Thuế doanh nghiệp tối thiểu toàn cầu (OECD) | 15% (dự thảo) | Chưa áp dụng, đang tham vấn công khai |
Điểm nổi bật:
- Hơn 60 hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) giúp tối ưu cấu trúc quốc tế.
- Chi phí hợp lý (R&D, lãi vay, marketing) được khấu trừ hợp pháp.
- Síp không thu thuế khấu trừ đối với cổ tức, lãi hoặc phí bản quyền ra nước ngoài.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế VAT tại Síp áp dụng theo quy định chung của EU, với mức chuẩn 19%. Các hoạt động xuất khẩu, dịch vụ tài chính, và giao dịch bất động sản mới thường được miễn VAT.
| Mức VAT (%) | Nhóm hàng hóa/dịch vụ áp dụng |
| 19% | Mức chuẩn cho phần lớn hàng hóa và dịch vụ |
| 9% | Dịch vụ du lịch, nhà hàng, vận tải hành khách |
| 5% | Thực phẩm, thuốc, sách, thiết bị y tế cơ bản |
| 0% | Xuất khẩu, vận tải quốc tế, hàng viện trợ nhân đạo |
| Miễn VAT | Dịch vụ y tế, giáo dục, bảo hiểm, tài chính |
Lưu ý:
- Doanh nghiệp có doanh thu vượt 15.600 EUR/năm phải đăng ký VAT.
- Hoàn thuế VAT được thực hiện trong vòng 2-3 tháng kể từ ngày nộp báo cáo.
Thuế bất động sản & chuyển nhượng tài sản
Síp đã bãi bỏ hoàn toàn thuế tài sản hàng năm từ năm 2017, giúp giảm chi phí sở hữu nhà đất. Tuy nhiên, người mua bán bất động sản vẫn phải đóng thuế chuyển nhượng (Transfer Fee) tùy giá trị tài sản.
| Giá trị bất động sản (EUR) | Mức thuế chuyển nhượng |
| 0 – 85.000 | 3% |
| 85.001 – 170.000 | 5% |
| Trên 170.000 | 8% |
Miễn giảm đặc biệt:
- Miễn thuế chuyển nhượng nếu mua bất động sản mới chịu VAT.
- Miễn hoặc giảm cho dự án đầu tư được phê duyệt hoặc trong chương trình định cư.
Thuế phòng vệ đặc biệt (Special Defence Contribution – SDC)
SDC là loại thuế bổ sung áp dụng cho thu nhập từ cổ tức, lãi và cho thuê, nhưng chỉ đối với cá nhân vừa cư trú thuế vừa có “domicile” tại Síp. Người nước ngoài có Non-Domicile Status được miễn SDC hoàn toàn, đây là điểm thu hút định cư lớn của Síp.
| Loại thu nhập chịu SDC | Mức thuế (2025) | Ghi chú |
| Cổ tức | 17% | Thay cho PIT đối với người có domicile |
| Lãi tiền gửi | 17% (3% với trái phiếu chính phủ) | Không áp dụng cho người Non-Dom |
| Thu nhập cho thuê | 2,25% (hiệu quả) | Áp dụng song song với PIT |
| Lợi nhuận từ bán tài sản ở nước ngoài | 0% | Miễn hoàn toàn nếu là Non-Dom |
Điểm quan trọng:
- Không cư trú hoặc Non-Domicile = Miễn toàn bộ SDC.
- Anti-abuse rule: nếu người cư trú trên 17/20 năm gần nhất, sẽ bị xem là có domicile và phải chịu SDC.
Ưu đãi thuế cho cá nhân và doanh nghiệp nước ngoài
Síp ưu đãi mạnh cho cá nhân không “domicile” (Non-Dom) và doanh nghiệp quốc tế thông qua miễn SDC cho cổ tức/lãi, miễn/giảm PIT cho lao động kỹ năng cao (50% exemption), IP Box hiệu lực khoảng 2,5%, mạng lưới DTA rộng và không khấu trừ WHT ra nước ngoài trong đa số trường hợp.
Cá nhân nước ngoài & người định cư (Non-Domicile)
Cá nhân Non-Dom ở Síp sẽ được hưởng miễn thuế cổ tức, lãi suất, lợi nhuận đầu tư (SDC) và một số quyền ưu đãi khác giúp tối ưu thuế cá nhân một cách hợp pháp.
- Điều kiện: Người không có domicile trên cơ sở luật Síp (không là người có “Domicile of Origin” tại Síp hoặc chưa cư trú ≥17 năm trong 20 năm gần nhất).
- Lợi ích chính:
- Miễn SDC trên cổ tức và lãi suất.
- Miễn hoặc giảm thuế lợi nhuận từ cổ phiếu/trái phiếu nước ngoài.
- Những lưu ý: Non-Dom không là “lách thuế” – vẫn cần cư trú thuế tại Síp và tuân thủ điều kiện pháp lý.
- Ví dụ: “60-day rule” cho phép trở thành cư dân thuế nếu đáp ứng điều kiện và giao dịch kinh doanh tại Síp.
Bảng ưu đãi cho cá nhân (2025)
| Ưu đãi | Ai đủ điều kiện | Lợi ích chính | Thời hạn | Ghi chú quan trọng / Nguồn |
| Non-Domicile (SDC exemption) | Cá nhân cư trú thuế tại Síp nhưng không có “domicile” theo luật Síp | Miễn SDC trên cổ tức (17%), lãi (17% hoặc 3% với trái phiếu chính phủ), và cho thuê (2,25%), thực tế không chịu SDC | Tối đa 17/20 năm trước khi bị coi là “deemed domiciled” | Quy tắc 17 năm; SDC chỉ áp dụng khi vừa cư trú thuế vừa có domicile. |
| 50% miễn PIT cho “first employment” | Người không cư trú Síp ≥15 năm trước khi bắt đầu làm việc; lương > €55.000/năm; bắt đầu từ 1/1/2022 | Miễn 50% PIT trên thu nhập việc làm tại Síp | Tối đa 17 năm từ năm đầu làm việc | Được cơ quan thuế làm rõ tiêu chí, áp dụng từng năm nếu đạt ngưỡng. |
| Quy tắc cư trú 60 ngày | Không cư trú thuế ở nước nào khác; có nhà ở tại Síp; làm việc/kinh doanh/giám đốc tại công ty cư trú Síp; hiện diện ≥60 ngày/năm | Có thể trở thành cư trú thuế để hưởng khung ưu đãi cho cư trú (kể cả Non-Dom) | Theo năm tính thuế | Dựa luật Thuế thu nhập 2002 và sửa đổi; 2025 có thảo luận điều chỉnh kỹ thuật. |
Doanh nghiệp quốc tế và định cư đầu tư
Doanh nghiệp quốc tế đặt tại Síp hưởng lợi từ CIT thấp 12,5% và miễn thuế cổ tức/thu nhập nước ngoài nếu đủ điều kiện.
- Thuế doanh nghiệp chuẩn: 12,5% (hiện hành) – rất cạnh tranh trong EU.
- Miễn thuế cổ tức và thu nhập từ nước ngoài nếu đáp ứng điều kiện công ty cư trú và hoạt động thực chất.
- Chế độ IP Box Regime: Doanh nghiệp sở hữu tài sản trí tuệ có thể được áp dụng hiệu quả thuế thấp (khoảng ~2-3%) nếu đáp ứng điều kiện OECD Nexus.
- Lưu ý về thay đổi: Dự kiến tăng CIT lên 15% từ năm 2026 để tuân thủ “global minimum tax” của OECD – doanh nghiệp nên theo dõi.
Bảng ưu đãi cho doanh nghiệp (2025)
| Ưu đãi / Chế độ | Điều kiện chính | Lợi ích thuế | Thời hạn / Tình trạng | Ghi chú quan trọng / Nguồn |
| CIT cạnh tranh | Công ty cư trú Síp | CIT 12,5% (thấp nhất EU) | Đang hiệu lực 2025 | Có đề xuất 15% theo Pillar Two; chưa thành luật 2025. |
| Participation exemption (cổ tức vào) | Nắm giữ/điều kiện thực chất nhất định | Miễn CIT với cổ tức đủ điều kiện; thu nhập chi nhánh nước ngoài có thể miễn | Theo luật hiện hành | Phụ thuộc điều kiện chống lạm dụng/“subject-to-tax”. |
| IP Box (OECD-nexus) | Thu nhập từ tài sản SHTT đủ điều kiện; theo công thức nexus | Khấu trừ 80% lợi nhuận IP, tỷ lệ hiệu dụng ~2,5% | Đang hiệu lực 2025 | Phải theo dõi hạch toán chi tiết chi phí đủ điều kiện. |
| WHT outbound – quy tắc chung | Thanh toán ra nước ngoài | Không WHT trên cổ tức/lãi/royalty trong đa số trường hợp | Quy tắc chung hiện hành | Ngoại lệ: biện pháp phòng vệ mới với LTJ/EU blacklist. |
| Biện pháp phòng vệ (defensive measures) | Trả cổ tức/lãi/royalty tới jurisdictions bị EU liệt kê hoặc thuế thấp | WHT 17% với cổ tức; không khấu trừ chi phí lãi/royalty | Luật 47(I)/2025, 48(I)/2025; hiệu lực 1/1/2026 | Doanh nghiệp cần rà soát đối tác để không mất ưu đãi. |
Síp có phải là “thiên đường thuế” không?
Không. Cộng hòa Síp (Cyprus) không phải là “thiên đường thuế” theo nghĩa tiêu cực.
Dù Síp có thuế doanh nghiệp chỉ 12,5% – thấp nhất Liên minh châu Âu (EU) và nhiều ưu đãi thuế cho cá nhân, doanh nghiệp nước ngoài (như miễn thuế cổ tức, lãi suất và lợi nhuận đầu tư cho người “Non-Domicile”), nhưng hệ thống thuế của nước này hoàn toàn hợp pháp, minh bạch và tuân thủ chuẩn quốc tế.
Theo OECD (Báo cáo 2025) và Ủy ban châu Âu, Síp:
- Không nằm trong danh sách “thiên đường thuế đen” (EU blacklist).
- Thực hiện đầy đủ chuẩn BEPS, CRS, FATCA và quy định về chống tránh thuế (ATAD 2, DAC 6).
- Đang chuẩn bị áp dụng thuế doanh nghiệp tối thiểu toàn cầu 15% (OECD Pillar Two) từ năm 2026, nhằm đảm bảo công bằng giữa các quốc gia.
Nói cách khác: Síp là “thiên đường thuế hợp pháp” – không phải nơi trốn thuế, mà là trung tâm tài chính được quốc tế công nhận, vận hành theo luật minh bạch và chuẩn EU/OECD.
So sánh chính sách thuế Síp với các nước châu Âu khác
Síp là quốc gia có thuế thấp hợp pháp nhất trong EU, nhờ CIT 12,5%, PIT thấp, và ưu đãi Non-Dom rõ ràng.
So với các nước như Đức, Bồ Đào Nha hay Hy Lạp, Síp có lợi thế thuế thấp, chi phí sinh hoạt rẻ và môi trường đầu tư thân thiện. Tuy nhiên, nhà đầu tư cần đảm bảo hoạt động thực chất (“substance”) tại Síp để đủ điều kiện miễn/giảm thuế, tránh bị truy thu theo quy định OECD BEPS 2.0.
Với định hướng thuế ổn định và minh bạch, Síp năm 2025 được xem là “điểm cân bằng hoàn hảo” giữa thuế thấp và tuân thủ quốc tế – phù hợp cho người định cư, doanh nhân và startup toàn cầu.
Bảng so sánh chính sách thuế giữa Síp và các quốc gia châu Âu (2025)
| Quốc gia | Thuế doanh nghiệp (CIT) | Thuế thu nhập cá nhân cao nhất (PIT) | Ưu đãi / Ghi chú nổi bật |
| Síp (Cyprus) | 12,5% | 35% | – Ưu đãi Non-Dom miễn thuế cổ tức, lãi, đầu tư. – IP Box Regime hiệu lực ~2,5%. – Không có thuế tài sản hàng năm. |
| Ireland | 15% (áp dụng Pillar Two từ 2024 cho MNEs) | 40% | – Ưu tiên cho tập đoàn công nghệ, R&D. – Là trung tâm công nghệ và tài chính EU. |
| Malta | 35% (hoàn thuế 6/7 còn ~5%) | 35% | – Hoàn thuế cho cổ đông nước ngoài. – Không thuế trên thu nhập ngoài Malta. |
| Hy Lạp (Greece) | 22% | 44% | – Cải cách thuế doanh nghiệp từ 2023. – Giảm nhẹ thuế PIT để thu hút lao động kỹ năng cao. |
| Đức (Germany) | 29,8% (bao gồm federal + trade tax) | 45% | – Hệ thống thuế ổn định, minh bạch. – Thuế cao nhưng bảo trợ xã hội mạnh. |
| Bồ Đào Nha (Portugal) | 21% (tăng lên 23% với phụ thu) | 48% | – Có chương trình ưu đãi “NHR” cho cư dân mới (hết hiệu lực 2024, đang sửa đổi). |
| Luxembourg | 24,9% | 45,8% | – Ưu đãi cho quỹ đầu tư và tài sản tài chính. – Áp dụng Pillar Two 15% từ 2025. |
Với mức thuế doanh nghiệp 12,5%, chính sách Non-Dom miễn thuế đầu tư, và mạng lưới DTA rộng toàn cầu, Síp mang lại lợi thế thuế hấp dẫn và hợp pháp hàng đầu châu Âu. Nhà đầu tư và cá nhân định cư tại Síp có thể tối ưu hóa thu nhập hợp pháp, bảo vệ tài sản, đồng thời tận hưởng môi trường sống chuẩn EU với chi phí thấp hơn nhiều quốc gia Tây Âu.
Nếu bạn đang tìm hiểu về định cư Síp thông qua đầu tư hoặc con đường tối ưu thuế minh bạch, hãy liên hệ Victory Investment Consultants – đơn vị tư vấn định cư quốc tế uy tín tại Việt Nam.
VICTORY hỗ trợ toàn diện từ phân tích hồ sơ định cư EU, đến giải pháp đầu tư hợp pháp tại Síp, giúp bạn định cư và quản lý tài chính quốc tế an toàn, hiệu quả.
Câu hỏi thường gặp (FAQs) – Chính sách thuế tại Cộng hòa Síp
1. Mức thuế doanh nghiệp tại Síp là bao nhiêu?
Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) tại Síp là 12,5%, thuộc nhóm thấp nhất trong Liên minh châu Âu (EU). Mức thuế này được giữ ổn định trong hơn một thập kỷ và vẫn tiếp tục duy trì trong năm 2025.
2. Người nước ngoài làm việc tại Síp có phải nộp thuế thu nhập không?
Có, nhưng được ưu đãi đặc biệt. Người nước ngoài có thu nhập từ 55.000 EUR/năm trở lên được miễn 50% thuế thu nhập trong 10 năm đầu. Ngoài ra, nếu thuộc diện Non-Domicile, họ được miễn thuế cổ tức, lãi suất và lợi nhuận đầu tư trong 17 năm đầu cư trú tại Síp.
3. Síp có thực sự là “thiên đường thuế” không?
Không theo nghĩa tiêu cực. Síp là “thiên đường thuế hợp pháp” vì hệ thống thuế của nước này minh bạch, tuân thủ chuẩn mực OECD và EU, nhưng vẫn duy trì mức thuế thấp và nhiều ưu đãi thu hút nhà đầu tư quốc tế.
4. Síp có đánh thuế tài sản và chuyển nhượng bất động sản không?
Không còn thuế tài sản hàng năm kể từ 2017. Tuy nhiên, khi chuyển nhượng bất động sản, người mua phải nộp thuế chuyển nhượng từ 3–8% tùy giá trị. Một số giao dịch trong dự án đầu tư được phê duyệt có thể được miễn thuế chuyển nhượng.
5. Chính sách thuế của Síp có ổn định và đáng tin cậy không?
Có. Hệ thống thuế của Síp được đánh giá ổn định, minh bạch và tuân thủ chuẩn quốc tế, phù hợp cho doanh nghiệp quốc tế, công ty holding và cá nhân đầu tư dài hạn. Chính phủ Síp cũng có hơn 60 hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) với các quốc gia khác, giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế toàn cầu.
6. Thuế giá trị gia tăng (VAT) tại Síp là bao nhiêu?
Mức VAT chuẩn là 19%, với mức ưu đãi 9% cho du lịch, nhà hàng, vận tải và 5% cho thực phẩm, thuốc men, sách, và hàng thiết yếu. Một số dịch vụ tài chính và xuất khẩu được miễn VAT hoàn toàn.
7. Người định cư hoặc đầu tư tại Síp có lợi thế gì về thuế?
Người nước ngoài định cư tại Síp được hưởng:
- Miễn thuế đầu tư, cổ tức, lãi suất nếu thuộc diện Non-Dom.
- Giảm 50% thuế thu nhập với chuyên gia cao cấp.
- Không giới hạn chuyển lợi nhuận ra nước ngoài.
- Nhờ vậy, Síp trở thành điểm đến hấp dẫn cho doanh nhân, chuyên gia và nhà đầu tư quốc tế muốn sinh sống hợp pháp trong EU mà vẫn tối ưu thuế.
Kết luận
Tổng thể, Cộng hòa Síp là một trong những quốc gia có hệ thống thuế minh bạch, ổn định và cạnh tranh nhất châu Âu. Mức thuế doanh nghiệp 12,5%, ưu đãi Non-Dom miễn thuế đầu tư, cùng chính sách IP Box chỉ khoảng 2,5% giúp Síp trở thành lựa chọn hàng đầu cho cá nhân và doanh nghiệp muốn định cư, đầu tư hoặc mở rộng hoạt động tại EU một cách hợp pháp và hiệu quả.
Khác với những “thiên đường thuế” ẩn danh, Síp tuân thủ đầy đủ chuẩn OECD và EU, đảm bảo mọi ưu đãi đều minh bạch, có căn cứ pháp lý rõ ràng. Điều này mang đến sự cân bằng giữa tối ưu thuế hợp pháp và bảo vệ uy tín tài chính quốc tế.
Victory Investment Consultants – đơn vị tư vấn định cư và đầu tư quốc tế uy tín tại Việt Nam – hỗ trợ trọn gói từ lựa chọn chương trình định cư Síp, đến hồ sơ đầu tư. Hãy để VICTORY đồng hành cùng bạn trong hành trình định cư châu Âu thông minh hợp pháp và an toàn.
